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GitHub #259 ↗
帳務・功能
讓付錢訂閱 Slate 的人，每扣一筆款就自動拿到一張電子發票：個人可以存進手機條碼或捐出去，公司可以印統編拿去報帳，而且不用每期重填。
#259 電子發票：統編欄位、營業稅內含、服務商費率確認與格式規則待裁
狀態
卡住
誰在做
宜芳分派
做到哪
真的開發票一行都還沒寫。已經做好的有三塊：官方資料查證（PR
#286
，財政部法規＋ezPay 公開文件，等負責人按 Approve）；負責人 10/04 裁了載具／捐贈碼怎麼填、什麼時候開（
#316
第五節）；模擬帳務台加上「發票資料」和「付清自動開假發票」（PR
#320
，只用假資料，等負責人回「同意」並 Approve）。
卡在
三邊的回覆：① 藍新／ezPay 的書面回信（作廢最後期限、統編能不能併用載具或捐贈、扣款後能不能自動開票、合約費用與時程），負責人 10/04 已寄信；② 會計的四題（
#316
第五節）；③ 負責人確認有統編客戶的流程文案。另外正式畫面要掛在帳單頁和帳號設定上，那兩頁要等
#256
先做出來；收費本身要等合併。
下一步
負責人：對
#286
、
#320
按 Approve，在
#320
回「同意」，順便看
#320
裡的文案草稿（invoice-copy.ts）。PM 宜芳：藍新回信、會計回覆到了之後，對照
#316
第五節的題目逐條更新
#248
的已裁定清單，再分派寫技術設計 ADR（發票存哪裡、付款與發票狀態怎麼分、要不要跟案件請款的收據共用）。
提醒：
issue 本文有幾處已經過期，讀的時候以
#316
、
#248
為準：①本文說「ezPay 的 API 文件要向客服申請」，
#286
查到官網下載區就能直接下載標準串接文件；②本文把「要不要支援載具、捐贈」當成待裁題，但法規對個人客戶寫的是「不得拒絕」，負責人 10/04 也已經裁了怎麼提供；③本文把負責法律會計確認的人寫成另一位成員，其實就是負責人本人，所以「七題要書面答覆」全部是負責人的事。另外：驗收條件第一條要求答覆「寫進 repo（ADR 或研究文件）」，目前 10/04 的發票裁決只在
#316
和
#248
，PR
#318
寫回 ADR 的是畫布分享與席位，沒有發票；
#320
寫進
ADR-0129
決策 10 的是模擬台規則，不是正式發票的 ADR。負責人的信寄給藍新，但作廢期限、統編併用載具這幾題是 ezPay 發票平台的規則，回信到了要確認有涵蓋 ezPay 那半。
#320
和
#319
都在
ADR-0129
同一段加決策，後合併的那張要解一次文字衝突。真正上線要等合併與收費開關，排期別把它排在合併前。
一步一步 12
已經定的 10
還沒定的 11
怎麼驗收 14
這張不做 6
這張要解決什麼
付錢訂閱 Slate 的付款人——可能是一人工作室的個人，也可能是要拿發票回公司報帳的人
，每個月自動扣訂閱費；中途加席位會另外扣一筆；偶爾會有退款、降級或取消——要能 每扣成功一筆就自動拿到一張合法的電子發票：個人進手機條碼或捐出去，公司印統一編號和公司名稱可以直接報帳；資料第一次填好之後，續訂都沿用，要改到帳號設定改
一步一步
12 步
付款人
訂閱或升級方案，走到付款那一步，看到「發票開給」要選個人或公司
畫面依選的類型換成對應的欄位
訂閱付款頁的「發票開給」（正式版還沒做；文案是 #316 第五節草稿，待負責人確認）
發票開給
個人 ／ 公司（要報帳）
之後每一期都用這組發票資料開，要改到「帳號設定 → 發票資料」，改了從下一期開始。
付款人
選「個人」：要存載具就選手機條碼或自然人憑證並填條碼；要捐贈就填捐贈碼；兩個都不填也可以
系統當下檢查格式。載具和捐贈碼只能擇一，兩個都填會在捐贈碼旁邊提示。都不填時發票開到哪裡，還在等藍新／ezPay 回覆
發票開給：個人
載具：不使用／手機條碼／自然人憑證
手機條碼（例如 /ABC+123）或自然人憑證條碼
捐贈碼（3～7 位數字；和載具只能擇一）
載具和捐贈碼只能擇一
付款人
選「公司（要報帳）」：填統一編號和公司名稱
統一編號當下用財政部的檢查碼規則驗；對不上就在那一格旁邊提示，不讓送出。選公司時能不能同時存手機條碼或捐贈，要等回信才定
發票開給：公司（要報帳）
統一編號（8 位數字）
公司名稱
發票會印出統一編號和公司名稱，寄到你的信箱，可以直接列印報帳。
統一編號是 8 位數字，這組號碼對不上，請再確認一次
確認付款
系統
把這組發票資料存進付款人的帳號設定，交給藍新扣款
第一次設定的資料這一期就用。合併之前不開收費，所以這一步在合併前不會真的扣款，也就不會開發票
藍新 → 系統 → ezPay
藍新通知扣款成功的那一刻，系統請 ezPay 開發票
發票開出來，記下「開給誰、用的是第幾版發票資料」的副本——之後付款人改資料，已經開的那張不會跟著變。扣款失敗不開；同一筆通知重送不會多開一張
ezPay
把發票送到付款人那邊
公司發票寄到信箱（草稿文案的說法）；個人發票進載具或捐出去。實際怎麼送要等跟 ezPay 的串接方式定了
付款人
到帳單頁看這一期扣了多少、發票開了沒
只有付款人自己看得到；同機構的其他人（包括機構 admin）看不到。金額是含營業稅的總額，不出現「未稅價另外加稅」
帳單頁（#256 做骨架；欄位是線框草擬，要等技術設計 ADR）
帳單
期別｜金額（含營業稅）｜付款狀態｜發票狀態｜發票開給
發票資料（到帳號設定修改）
系統
下一期續訂自動扣款；扣款成功就照帳號設定裡當期適用的那一版發票資料開票
付款人不用再填任何東西
付款人
要換發票資料（例如從個人改成公司統編），到「帳號設定 → 發票資料」改
改了從下一期開始用；這一期已經開的不變。同一期內改兩次，以最後一次為準
帳號設定 → 發票資料（正式版還沒做，要等 #256 的付款人與帳號模型）
發票資料
個人 ／ 公司（要報帳）
改了從下一期開始。
各版本：第幾版
自哪一期起
開給誰
已開出的發票要改統編：請聯絡我們。
儲存發票資料
付款人、系統
付款人中途加席位，確認加席說明之後
加席的比例金額當下另外扣一筆，扣款成功另外開一張發票（不併進下一期）
付款人 → 負責人
已經開出的發票要改統編，或遇到退款、降級、取消
系統不自動作廢或折讓，先把那張發票標成「待人工處理」，由負責人照會計的答覆處理。作廢還是折讓、最後期限是哪一天，都還在等答覆
管理員（現在就能試的部分）
在管理台「功能展示」分頁打開帳務展示開關，用模擬台走一遍：填發票資料、送付款成功、看假發票開給誰（PR
#320
合併後）
全部是假資料：不扣款、不寄信、不開真發票，重新整理就清空
管理台 → 功能展示 → 帳務生命週期模擬台
啟用帳務展示（Feature flag）
載入範例
模擬模式：不會扣款、不會寄信、不會開真發票；重新整理資料消失。請勿輸入真個資。
04 發票資料
付款人、目前期別、發票開給、載具／捐贈碼或統一編號／公司名稱
05 帳單
送成功／送失敗／模擬驗證失敗／部分退款；作廢後才出現「重開假發票」
06 通知處理與假發票
假發票 · 金額｜已開立（模擬）／已作廢／待人工處理｜開給：誰（發票資料第幾版）
已經定的
10 條
電子發票用 ezPay，扣款（金流）用藍新，兩家分開
負責人 2026-10-02（
#259
本文、
#248
已裁定清單）
付款人是個人；訂閱、帳單都在付款人名下，帳單只有付款人看得到
#240
（
#248
已裁定清單）
發票要能填公司統一編號
#240
（
#248
已裁定清單）
合併完成前不開收費——不扣款，也就不會開真的發票
#240
、
ADR-0117
〈修訂〉七；負責人 2026-10-04「合併前不扣款的期間不會開」（
#316
第五節）
載具和捐贈碼在訂閱的時候填、存進帳號設定、續訂沿用
負責人 2026-10-04（
#316
第五節、
#259
留言、
#248
）
發票在扣款成功那一刻開
負責人 2026-10-04（
#316
第五節、
#259
留言、
#248
）
加席的比例金額在加席當下另扣一筆，扣款成功另開一張發票
負責人 2026-10-05「照PM建議」（
#326
第一節、PR
#319
）
對外定價要內含營業稅（這是法條，不是產品裁決）
加值型及非加值型營業稅法第 32 條第 2 項（
#259
本文、
#255
第三節）
個人客戶交易時要用共通性載具或捐贈碼，營業人不得拒絕——所以「要不要支援」不是選項，要定的只是怎麼提供（例外條款適不適用交會計確認）
財政部電子發票實施作業要點第 21 點第 3 項、第 22 點第 1 項第 2 款（PR
#286
查證；負責人 10/03 在
#286
的審查留言）
法律與會計面由負責人確認
#240
（
#248
已裁定清單）
還沒定的
11 題
有統編客戶的流程與說明文字，照
#316
第五節的草稿用嗎？（含「改了從下一期開始」「已開出的發票要改統編請聯絡我們」這幾句）
照草稿用
負責人改文案
建議：
PR
#320
已經把草稿原文放進模擬台，負責人在模擬台上看一遍再定
誰裁：負責人
選公司發票時，能不能同時存手機條碼或捐贈碼？
不行，公司發票不存載具（模擬台現在的做法）
可以（要 ezPay 接受個人類發票帶統編又帶載具）
建議：
等 ezPay 書面回覆；回覆前維持「公司發票不存載具」
誰裁：負責人（等藍新／ezPay 回信）
個人客戶載具、捐贈碼都不填時，發票開到哪裡？條碼和捐贈碼能不能先查是否真的存在？
開到平台預設的載具
規定一定要選一種
誰裁：負責人（等藍新／ezPay 回信）
作廢的最後期限是哪一天？ezPay 常見問答寫「次月 15 日（含）前」，串接文件寫「奇數月 14 日前」，兩份不一致
次月 15 日（含）
奇數月 14 日前
建議：
以 ezPay 的書面答覆為準，工程端不自己挑一個寫進流程
誰裁：負責人（已寄信，等回信）
退款、降級、取消時，已開的發票走作廢還是折讓？公司客戶還沒申報前，能不能用對方開的折讓證明單代替作廢？
作廢
折讓
依買受人身分、原發票記載與申報狀態分流（統一發票使用辦法第 20、20-1 條）
建議：
答覆前退款只把發票標成「待人工處理」，不自動作廢或折讓（模擬台已經這樣做）
誰裁：會計＋負責人
扣款成功後 ezPay 能不能自動開票？刷退時會不會自動作廢或折讓？
由 ezPay 平台自動處理
我們的後端收到扣款成功後自己呼叫 ezPay
誰裁：負責人（等藍新／ezPay 回信）
我們的服務在〈營業人開立銷售憑證時限表〉算哪一業？
誰裁：會計
合併前不收費的那段期間，要不要開任何發票或其他憑證？
不扣款就不開
仍要開某種憑證
建議：
照 10/04「扣款成功才開」，不扣款就不開，等會計確認沒有其他義務
誰裁：會計＋負責人
個人客戶要載具或捐贈，我們能不能拒絕？（營業稅法第六條第四款的例外適不適用）
不能拒絕
適用例外
建議：
10/04 已經決定要讓個人填載具和捐贈碼，答案不影響做法，只是補確認
誰裁：會計
ezPay 的正式合約、費用和上線時程
誰裁：負責人
技術設計：付款狀態和發票狀態要不要分成兩個欄位？平台訂閱的發票要不要跟案件請款的收據（firm_receipts）共用？
分開記、不共用
共用
建議：
分開記、不共用（
#240
研究文件的建議，不是負責人裁決；寫技術設計 ADR 時定）
誰裁：技術設計 ADR，負責人點頭
怎麼驗收
14 項
前提：
PR
#320
已合併；用測試租戶的管理員帳號登入正式站
操作：
開 /firm/admin?tab=demo（管理台 →「功能展示」分頁），打開「啟用帳務展示（Feature flag）」，按「載入範例」
應該看到：
出現「帳務生命週期模擬台」，有 01～06 六個區塊；「05 帳單」有一張 2026-10、NT$1,049.50、未付款的帳單
前提：
上一步載好範例
操作：
在「04 發票資料」選付款人「示範付款人」、目前期別 2026-10、發票開給「個人」、載具選「手機條碼」填 /ABC+123、捐贈碼填 168，按「儲存發票資料」
應該看到：
捐贈碼欄旁出現「載具和捐贈碼只能擇一」，下面的版本清單沒有新增
前提：
上一步被擋下來
操作：
把捐贈碼清空，再按「儲存發票資料」
應該看到：
版本清單出現「示範付款人 · 第 1 版」「自 2026-10 起 · 個人 · 手機條碼 /ABC+123」，右邊標「2026-10 適用」
前提：
付款人已有第 1 版發票資料
操作：
在「05 帳單」那張 2026-10 帳單按「送成功」
應該看到：
帳單變「已付款」；「06」自動多一張「假發票 · NT$1,049.50」「已開立（模擬）」「開給：個人 · 手機條碼 /ABC+123（發票資料第 1 版）」——沒有人按開立；05 也沒有「開立假發票」按鈕
前提：
10 月的假發票已開
操作：
回到「04」把發票開給改成「公司（要報帳）」，統一編號填 12345678、公司名稱填「測試公司」，按儲存
應該看到：
統一編號欄旁出現「統一編號是 8 位數字，這組號碼對不上，請再確認一次」，沒有存進去
前提：
上一步被擋下來
操作：
統一編號改成 12345675（通過檢查碼的測試號碼），再按儲存
應該看到：
版本清單多一行「第 2 版 · 自 2026-11 起 · 公司 · 12345675 測試公司」；2026-10 適用的仍是第 1 版；06 那張 10 月假發票的「開給」沒有變
前提：
付款人有第 2 版（11 月起是公司）
操作：
在「05」選示範的訂閱、期別 2026-11，按「建立帳單」，先對這張按「送失敗」
應該看到：
帳單顯示「付款失敗」，06 沒有多出假發票
前提：
11 月帳單付款失敗過
操作：
對同一張 11 月帳單按「送成功」
應該看到：
06 多一張假發票，開給「公司 · 12345675 測試公司（發票資料第 2 版）」
前提：
11 月帳單已付清、已開假發票
操作：
對同一張帳單再按一次「送成功」
應該看到：
事件紀錄那一筆標「拒絕」、寫帳單已付清不會再次入帳；06 的 11 月假發票還是只有一張
前提：
11 月假發票是「已開立（模擬）」
操作：
在 06 對它按「作廢」→「確認作廢」
應該看到：
那張變「已作廢」；05 的 11 月帳單這時才出現「重開假發票」，按下去 06 多一張已開立的
前提：
10 月假發票是「已開立（模擬）」
操作：
在 05 的 10 月帳單退款欄填 100，按「部分退款」
應該看到：
06 的 10 月假發票變「待人工處理：退款不等於合法折讓」，沒有自動作廢
前提：
PR
#320
和
#321
都合併；模擬台裡有一個填了「每席單價（TWD／月）」的方案、有人訂閱它，而且那位付款人設好了發票資料
操作：
在加席那一格填「加幾席」和「生效日」，勾選加席說明後送出；接著對新出現、標著「加席比例帳單」的那張按「送成功」
應該看到：
06 為這筆加席另外多一張假發票，開給付款人當期那一版發票資料；不是等到下一期才一起開
前提：
正式的帳單頁與發票資料頁做好之後（
#256
與本單的實作）；同機構有一位不是付款人的成員（含機構 admin）
操作：
用那位成員登入，找帳單頁和「帳號設定 → 發票資料」
應該看到：
看不到帳單頁，也看不到統編、載具欄位；換另一個付款人的帳號改網址也讀不到別人的發票
前提：
正式版開出第一張發票之後
操作：
在帳單頁看那一期的金額與發票
應該看到：
顯示的是含營業稅的總額，沒有「未稅價＋稅額另外加」的寫法；付款狀態和發票狀態分開顯示（付款成功但發票還沒開好時看得出來）
這張不做
合併前不開真發票、不呼叫 ezPay 的 API；現在只有模擬台的假發票
案件客戶請款的收據與單據（firm_receipts、
ADR-0007
／
ADR-0045
）不在這張——這張只管我們向平台會員收訂閱費開的發票
正式的帳單頁與「帳號設定 → 發票資料」頁的骨架不在這張，由
#256
先做，這張再把欄位掛上去
模擬台只檢查條碼、捐贈碼、統編的格式，不向財政部或 ezPay 查號碼是否真的存在
儲值、加購點數包怎麼開發票不在這張——儲值要先有律師與會計的書面意見（
#261
、
ADR-0057
決策九）
不做月底批次彙開——負責人裁的是扣款成功那一刻開
相關的單
#240
#248
#255
#256
#257
#258
#261
#283
#286
#316
#319
#320
#321
#326